Налог на прибыль и НДС при возврате товара покупателем

Comments

• Цитата: Здравствуйте!Помогите пожалуйста разобраться с возвратами.У нас покупателя часто возвращают товар (не товарный вид, истек срок годности)Вот только если ввести возврат от покупателя, то в декларациях по НДС и Прибыли начинают различаться суммы выручки.Как быть?

  Добрый день!
  
  При возврате бракованного товара плательщиками НДС в периоде его реализации, действительно, в декларациях по НДС и налогу на прибыль организации-продавца появляются разницы в налоговых базах:
  - в декларации по НДС стоимость возвращаемого товара не уменьшает налоговую выручку, а учитывается в составе налоговых вычетов (п. 5 ст. 171, п. 4 ст. 172 НК РФ; пп. "а" п. 7 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137; Письмо Минфина России от 31.07.2012 N 03-07-09/96);
  - в декларации по налогу на прибыль выручка от реализации возвращенного товара сторнируется (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  
  Ничего страшного в данных расхождениях показателей налоговых деклараций нет и исправить ситуацию с расхождениями в рамках действующего законодательства не представляется возможным.
• То есть если налоговая спросит почему так? то отвечать потому что были возвраты? Я просто голову сломала уже(((
• Цитата: То есть если налоговая спросит почему так? то отвечать потому что были возвраты? Я просто голову сломала уже(((

  Добрый день!
  
  Да, все верно - в пояснениях надо указывать на факт возврата бракованного товара в отчетном периоде, который влияет на появление расхождений в налоговых базах по НДС и налогу на прибыль (о чем подробно сказано выше).
• Спасибо большое!😀